VAT W BRANŻY TSL W 2024 ROKU – PRAKTYKA, NAJNOWSZE ZMIANY I ORZECZNICTWO, SKUTKI ODROCZENIA TERMINU WEJŚCIA W ŻYCIE OBOWIĄZKOWEGO KSEF (POTWIER

VAT W BRANŻY TSL W 2024 ROKU
– PRAKTYKA, NAJNOWSZE ZMIANY I ORZECZNICTWO. ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM FAKTUROWANIA, KLUCZOWE ZAGADNIENIA KSEF, SKUTKI ODROCZENIA TERMINU WEJŚCIA W ŻYCIE OBOWIĄZKOWEGO KSEF

Podczas szkolenia zostaną omówione zagadnienia z zakresu podatku VAT w zakresie transportu, spedycji i logistyki.
Prowadzący przedstawi wiele przykładów, które pozwolą Uczestnikom w pełni zrozumieć nawet bardzo złożone zagadnienia. Możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenie pozwoli je dostosować do Państwa indywidualnych potrzeb.

PROGRAM SZKOLENIA:

1. Czynności w branży TSL a opodatkowanie VAT:
a) transport, spedycja, magazynowanie, przechowywanie, usługi logistyczne,
b) kiedy rozróżnienie rodzaju usług ma znaczenie?
c) czynności opodatkowanie i nieopodatkowane VAT.

2. Zasady ustalania miejsca świadczenia usług:
a) zasady ogóle; ich zastosowanie w branży TSL,
b) reguły szczególne dotyczące transportu towarów,
c) zasady szczególne dotyczące transportu osób,
d) usługi pomocnicze do usług transportowych,
e) import i eksport usług,
f) stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: rozszerzenie działalności poza państwo siedziby,
g) miejsce świadczenia usług refakturowanych.

3. Obowiązek podatkowy:
a) zastosowanie regulacji VAT do usług TSL,
b) obowiązek podatkowy w imporcie usług oraz w eksporcie usług,
c) czy usługi transportowe mogą stanowić usługę ciągłą?

4. Podstawa opodatkowania:
a) sposób określania podstawy opodatkowania,
b) refakturowanie kosztów a koszt dodatkowy usługi,
c) zasady przeliczenia kwot wyrażonych w walucie obcej.

5. Odliczenie podatku naliczonego:
a) warunki skorzystania z prawa do odliczenia podatku naliczonego,
b) kiedy faktura warunkuje skorzystanie z prawa do odliczenia podatku naliczonego?
c) odliczenie podatku VAT w przypadku kart paliwowych, skutki wyroku TSUE w sprawie C-235/18,
d) zwrot zagranicznego VAT.

6. Stawka podatku:
a) pojęcie międzynarodowego transportu osób i towarów,
b) przesłanki zastosowania stawki VAT 0% dla transportu międzynarodowego,
c) usługi związane z eksportem,
d) usługi związane z importem,
e) transport międzynarodowy ze stawką VAT 0% – omówienie szeregu praktycznych przypadków,
f) dokumentacja wymagana do zastosowania stawki VAT 0% - dla transportu związanego z eksportem i importem,
g) stawka VAT 0% do części usługi transportowej w kontekście wyroku NSA z 7.05.2021 r., sygn. I FSK 466/18,
h) stawka VAT 0% a podwykonawstwo usług transportowych/ spedycyjnych w kontekście wyroku TSUE z 29.06.2017 r. w sprawie C-288/16,
i) stawka podatku w przypadku refakturowania usług.

7. Faktura w branży TSL:
a) treść i elementy faktury,
b) termin na wystawienie faktury,
c) prawidłowe reguły ustalania kursu waluty na fakturze,
d) faktury korygujące i noty korygujące – zasady wystawienia,
e) duplikaty faktur,
f) faktury ustrukturyzowane – wprowadzenie,
g) mechanizm podzielonej płatności a usługi TSL,
h) samofakturowanie: ułatwienie czy dodatkowa komplikacja?

8. Slim VAT 3 a branża TSL:
a) regulacje dotyczące właściwego kursu waluty dla faktur korygujących,
b) zmiany w zakresie WDT i WNT.

9. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – założenia:
a) koncepcja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury),
b) model clearance,
c) schemat i forma e-faktury,
d) nowa forma a formy dotychczasowe; różnica pomiędzy e-fakturą a fakturą elektroniczną,
e) zakres zastosowania e-faktur,
f) faktury wyłączone z obowiązków wysyłki do KSeF,
g) harmonogram z uwzględnieniem planów odroczenia KSeF,
h) przechowywanie faktur.

10. Kto będzie zobowiązany do stosowania e-faktur ustrukturyzowanych?
a) podatnicy zobowiązani - konsekwencje ogłoszenia przez MF odroczenia terminu wejścia w życie obowiązkowego KSeF,
b) podatnicy zobowiązani od 1.01.2025 r.,
c) podmioty zagraniczne rozliczające VAT w Polsce,
d) wysyłanie e-faktur do kontrahentów zagranicznych.

11. Krajowy System E-faktur (KSEF) jako rozwiązanie dobrowolne:
a) okres testowy,
b) e-faktura po stronie wystawcy i odbiorcy,
c) czy można wystawić bez zgody nabywcy?
d) wysyłka w razie braku zgody odbiorcy,
e) czy można wysłać do KSeF jedynie wybrane faktury?
f) dodatkowe zachęty; szybszy zwrot VAT.

12. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.

PROWADZĄCY: Doradca podatkowy, prawnik, Dyrektor Departamentu Podatków Pośrednich, Partner w TAXEO Komorniczak i Wspólnicy sp. k. specjalizuje się w zakresie podatku akcyzowego i podatku VAT, posiada bogate doświadczenie w zakresie doradztwa podatkowego dla przedsiębiorstw z różnorodnych branż, autor publikacji dotyczących między innymi podatku VAT jak również podatku akcyzowego, odniósł wiele sukcesów reprezentując przedsiębiorców w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi, doświadczony wykładowca tematyki podatkowej ze szczególnym uwzględnieniem podatku akcyzowego oraz podatku VAT, rekomendowany doradca w zakresie podatku akcyzowego – w oparciu o rankingi Rzeczpospolitej z 2020 r. i z 2022 r.

Cena promocyjna szkolenia online wynosi 690 zł. netto + 23% VAT i obejmuje: wysoki poziom merytoryczny szkolenia, uczestnictwo w szkoleniu w małych grupach, materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej PDF, zaświadczenie ukończenia szkolenia w postaci elektronicznej PDF. Cena po okresie promocji: 790 + 23% VAT.

SZKOLENIE ON-LINE: Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest komputer lub urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. Minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci Internet. Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 Mb/s, zalecana: 25 Mb/s. Instrukcja udziału w szkoleniu on-line zostanie przekazana wraz z potwierdzeniem realizacji szkolenia i pozostałymi informacjami organizacyjnymi. ATL nie ponosi odpowiedzialności za brak możliwości korzystania z części lub całości szkolenia, jeśli niemożność ta spowodowana jest brakami technicznymi, w szczególności z powodu niewłaściwej konfiguracji przeglądarki internetowej/oprogramowania, niedostatecznej wydajności sprzętu oraz przerw i awarii technicznych dostawcy Internetu, leżących po stronie Uczestnika/ Zleceniodawcy/ Zamawiającego. Szkolenie realizowane jest zgodnie z ustawą z dnia 18 lipca 2002 r. o świadczeniu usług drogą elektroniczną (Dz.U. z 2016 r. poz. 1030).

Wszystkie nasze szkolenia mogą zostać zrealizowane w formie zamkniętej (in company) u Państwa, również on-line. Szkolenia takie oferujemy grupom już od 4-5 osób. Istnieje możliwość modyfikowania ich programów do Państwa potrzeb i łączenia różnych tematów tego samego trenera. W przypadku zainteresowania taką formułą, uprzejmie proszę o kontakt, przygotujemy ofertę dla Państwa.